Niet-contante betalingen - het ... Organisatie van girale betalingen in de organisatie. Vormen van betaling documenten

Girale betalingen - is, figuurlijk gesproken, de vaten van de economie. Ze worden geproduceerd door het maken van betalingen via bankrekeningen en worden gereguleerd door het Burgerlijk Wetboek (hoofdstuk. 45 en 46), de verordening betreffende de berekening van de niet-contante aard van de Centrale Bank van Rusland nummer nummer 2-P van 12.04.2001, wordt het geld overgemaakt van de bankrekening van de betaler op de bankrekening van de verkoper (ontvanger).

De omzetting van niet-contante betalingen in de belangrijkste betaalinstrument toont een bepaald niveau van economische ontwikkeling. In de ontwikkelde landen van de omzet van contant geld is ongeveer 5% van de totale omzet geld. Girale betalingen kan de centrale bank om geld omzet van de Russische Federatie te regelen. Met hun hulp wordt enorm versneld geldcirculatie, gevormd tijdelijk gratis fondsen, en met hun hulp het bankwezen verbetert zijn vermogen om te lenen. Ook als gevolg van de versnelling van geldcirculatie (en in overeenstemming met de "ketting" van Marx goederen-Money-Goods "), versneld en materiaalcirculatie in de staat.

Modulaire structuur van de geldcirculatie

Zoals u weet, sinds 1992, niet-contante betalingen in Rusland worden geanalyseerd en beheerd met de hulp van de Bank of Russia, rekening houdend met de monetaire aggregaten, waarbij verschillende groepen verschillende soorten geld. Wat is hun economische inhoud, kunt u zien in figuur 1.

Schema 1. Modulaire opbouw monetaire

De eenheid M _0, volgens de klassieke theorie, integreert contant geld, geld op kaart rekeningen elektronisch geld en cheques, dat wil zeggen - .. de meest liquide activa. Activa die actief gebruik maakt van natuurlijke personen. De formule, waarmee wordt bepaald, is als volgt: M0 = C + controles (1).

Aangevuld karaktereenheid _M1 ten opzichte M0 weergegeven door formule 2: _M1 = M ₀ + geld en korte termijn rekeningen in banken (2).

Dit toestel geeft ook de zakelijke activiteiten van juridische entiteiten, het verzamelen van geld voor de huidige en afwikkeling rekeningen en het gebruik ervan voor het bedrijfsleven.

De eenheid _M2 zijn _beurt is een aanvulling op de machine _M1. Het omvat geld dringend karakter, t. E. De borg van effectentransacties en deposito's. Het is dus een langlopende schulden van het bankwezen.

In contanten - de belangrijkste betaalinstrument

Voor de klassieke modellen van het monetaire aggregaat niet-contante betalingen - het aggregaten _{M1 en M2.}

Bovendien is volgens de verklaring van de eerste vice-voorzitter van de Centrale Bank Georgiya Ivanovicha Luntovskogo, momenteel de belangrijkste betaalinstrument voor Rusland zijn nog steeds geld. Echter, hun aandeel in de M2 totaal daalde van 35,2% in 2005 tot 23,8% (gegevens voor het einde van 2012.)

Organisatie van hun omzet - dure: vereist een speciale kassa-apparatuur, systeem voor het verzamelen, enz. Op hetzelfde moment, de westerse landen deze rol wordt gespeeld in de eerste plaats niet-contante betalingen ... Cash aanzienlijke vermindering van de omloopsnelheid van het geld - een van de factoren van een dynamische economie.

Het mechanisme van correspondent rekeningen

Girale betalingen - is een van de functies van de bank. Om ze uit te voeren met weinig tot bank te openen rekeningen zelfdragend enterprise en stroom - uit de begroting organisaties zijn gefinancierd. Als een mechanisme van de bank correspondent accounts. Hoe werkt dit systeem werkt?

Wij vertegenwoordigen een typische situatie: Een bedrijf koopt producten van een bedrijf en B betaalt zijn non-cash. Hoe is de kans? Met de hulp van wederzijdse nederzettingen tussen de bank van de koper (B-A) en de bank van de verkoper (B-B), dwz. E. Financiële instellingen, waar we overwegen het bedrijf openden hun lopende rekeningen. Het is duidelijk dat de koper bank moet zijn gehouden met relevante non-cash geld over te dragen aan de bank van de verkoper om zijn rekening. Om dit te bereiken, de twee banken correspondent rekeningen in de Centrale Bank van Rusland (CBR) openen: COP. Zo is de niet-contante betalingen - is de financiële dienstverlening oevers van zakelijke klanten via correspondent accounts. Laten we terugkeren naar onze situatie, zowel BA en overeenkomstige rekeningen van de bank, en de bank geopend in het BB in dezelfde instelling - de centrale bank (respectievelijk: COP en COP-BA-BB).

Hoe werkt het systeem van de girale betalingen, georganiseerd door de Centrale Bank? In drie fasen.

• First. Entiteit A transfers middelen in het bedrag van de transacties met uw zichtrekening naar de correspondent-rekening van B-A, het opladen om haar tegenpartij B. betalen
• Second. Betalingen document enterprise En zijn BA bank zorgt ervoor dat de centrale bank het overeenkomstige bedrag van de correspondent-rekening van de COP-BA af te schrijven op de bank correspondent-rekening, de service verkoper COP-BB.
• Derde. Bank B, het bijhouden van de inkomsten uit haar correspondent-rekening CS-B, die kwam om het bedrag van de betaling kennisgeving aan het adres van zijn client B, en brengt het naar zijn bankrekening. Dergelijke niet-contante betaling is de financiële basis van de economische omzet.

Voor correspondentbank account een dubbele structuur - buitenkant (NOSTRO geopend CB) en een binnenste (LORO - interne compensatie rekening). Saldi op de binnen- en NOSTRO compensatie rekening spiegelend reflecteren elkaar. voortdurend gecontroleerd tegen elkaar om ervoor te zorgen dat beide zijden van de desbetreffende boekhouding.

Afwikkeling van betalingsopdrachten

Meestal worden niet-contante betalingen op initiatief van de organisatie-betaler. Ze gaat naar de bank, waar de afwikkeling ervan rekening met het document aanvraag - over te dragen van de rekening naar de rekening van de ontvanger. Een document waarin het beroep, genaamd de betalingsopdracht. Een monster van het u kunt zien in de onderstaande figuur.

Door middel van betalingsopdrachten worden uitgevoerd niet-contante betalingen in het gebied van de overdracht van middelen aan de begroting en extrabudgettaire fondsen; berekening van tegenpartijen in het kader van hun commerciële activiteiten; kredieten en deposito banktransacties; Andere niet-contante transacties.

Normatieve documenten voor girale betalingen

De vorm van dit document en de regels van de vulling die de verordening van de Centrale Bank nummer 2-p van 2002/10/03 was en wat hij zegt nummer 1256-U van 03.03.2003, de (dezelfde documenten toegediend en andere vormen van niet-contante betalingen).

Meld hem financieel verantwoordelijke personen betalen organisatie, meestal een directeur (chief) en de chief accountant. Instructional bepaalde geldigheidsduur is 10 dagen, de dag niet in als de betalingsopdracht wordt uitgevoerd. Het monster in de figuur weergegeven, worden aangevuld met de genoemde handtekening en stempel van de betaler. Deze laatste is verplicht rekening te houden met hun betalingen te nemen in een speciaal register

Girale betalingen organisaties (bedrijven)

Organisatie van de niet-contante betalingen in de organisatie (de onderneming) dient de omvang van de economische betrekkingen tussen deze entiteiten. Cashless bedrijf ontvangt inkomsten uit de verkoop van de afgewerkte producten (diensten), en de organisatie - de financiering om zijn taken uit te voeren. Deze fondsen worden overgemaakt op de rekening van het bedrijf of de organisatie in de meeste gevallen, de betalingsopdracht. De resulterende opbrengst is deels besteed aan schikkingen met het leveren van ondernemingen. Going betaling van belastingen en verplichte betalingen in off-begrotingsmiddelen. In dit geval worden de betalingen binnen het saldo op de lopende rekening van de onderneming (organisatie) of in het bereik van een bank lening.

In dit geval zijn er bepaalde wetmatigheden van dergelijke betalingen.

Beginselen van de organisatie van de niet-contante betalingen van ondernemingen (organisaties)

Organisatie van de niet-contante betalingen in de organisatie (de onderneming) wordt geleid door een aantal principes:

1. Fondsen worden gehouden in de bankrekeningen van het bedrijf (organisatie).
2. Enterprise (organisatie) zijn vrij om te kiezen als het onderhoud bank, en vormen van girale betalingen.
3. Opening van de lopende rekeningen van de onderneming (organisatie) wordt gecontroleerd door de belastingdienst.
4. De basis voor de afschrijving van activa is beschikbaar voor de eigenaar.
5. Betalingen aan leveranciers dichter bij het moment van verzending van goederen, grondstoffen.

volgende betaling

Niet-contante betalingen in het geval van een tekort aan fondsen op de lopende rekening van de onderneming (en) worden gemaakt in strikt aan de vastgestelde procedure, geregeld door art. 855 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie.

Allereerst de betalingen worden gemaakt door dagvaardingen van schade aan de gezondheid, maar ook voor de overdracht van de alimentatie. De tweede - op dwangbevelen met betrekking tot ontslagvergoedingen, betalingen aan de auteurs voor intellectuele activiteit. De derde fase omvat de betaling van de lonen, de overdracht van belastingen (kosten), verzekeringen betalingen aan de begroting. De vierde - voor de rest van de exploten. In de vijfde plaats - voor de andere betaling documenten. De volgorde van het wissen van de nederzettingen wordt bestuurd banken. In geval van overtreding, in overeenstemming met door Art procedures. 866 van het Burgerlijk Wetboek, de bank onzorgvuldig uitgevoerde de bewaking, rente te betalen in overeenstemming met art. 395 van het Burgerlijk Wetboek.

Traditionele vormen van betaling documenten

Van RF onderwerpen voor niet-contante betalingen, in aanvulling op de betalingsopdrachten, gebruiken en andere: letters of credit, incasso-opdrachten, elektronische betalingen, betalingsverzoeken - bestellingen, cheques.

Letter of credit is handig voor de verkoper, dwz. E. De persoon in wiens voordeel en opende de brief van het krediet. Client-koper gaat naar zijn bank met het verzoek - een letter of credit. Om dit te doen, gebruik maken van het formulier op de vorm 0401063. De bank op basis van de opdracht verbindt zich ertoe om een garantie te voeren voor de betaling van de opgegeven goederen geleverd volgens de overeengekomen documenten. Te betalen bedrag en de tijd uitvoeringsperiode is opgegeven in de instructie. Zo ontvangt de verkoper van goederen een gegarandeerde betaling, hetzij op de rekening van de koper, of ten koste van de lening van de bank de door hem ontvangen. De uitgevende bank gaat naar de leverancier bank (bank executive). Ten koste van de "Letters of credit" bank executive van de rekening van de koper het geld overgemaakt, dat hij hun leverancier beroep doet.

Cheques worden uitgegeven om de cheque houder tank, en gebruik ze voor de betaling van de kassalade onmiddellijk na de presentatie van de cheque.

Bij het verzamelen van niet-contante betalingen ten gunste van de initiator provider. Hij instrueert zijn bank om het geld overgemaakt door de betaler ontvangen en crediteren ze naar uw bankrekening.

Electronic Payment Systems

elektronische betalingen - XXI eeuw heeft ons een progressieve berekeningsmethode gegeven. De implementatie van de girale betalingen meer betaalbaar geworden. De klant kan op elk gewenst moment geld van uw betaalkaart of rekening te houden met de "elektronische portemonnee", opende in een elektronisch betalingssysteem, naar een andere rekening of kaart. Dit maakt het mogelijk om betalingen te doen op elk moment van uw pc, met inbegrip van het huis comfortabele sfeer.

Om dit te doen op een pc geïnstalleerd WEB-app WM-Keeper Light, een smartphone - Telepat.

Nu Russische gebruikers gebruik maken van de diensten van een paar tientallen van het betalingsverkeer. In 1998 was er PayCash systeem in 1999 - door WebMoney, in 2002 - "Yandex". Deze betaalsystemen interactie perfect aan bij het internationale betalingssysteem en MastercardMass VisaInternational. De activiteiten van elektronisch geld systemen wordt gereguleerd door de federale wet "Op de Nationale Payment System."

conclusie

Het is duidelijk dat de geldcirculatie in de Russische Federatie heeft nu niet genoeg dynamische structuur, want het is nog steeds een aanzienlijk deel daarvan wordt bezet in contante betalingen.

Intussen is de ontwikkeling van de girale betalingen heeft perspectief. Immers, de financiële technologie van de eenentwintigste eeuw in het stimuleren van financiers. In het bijzonder is de ontwikkeling van de informatietechnologie elektronische betalingen in een handig en veelzijdig instrument gemaakt. In de afgelopen tien jaar het verwerven aanzienlijk verbeterd, is het sneller en betrouwbaarder geworden. Echter, voor een fundamentele verbetering van de niet-contante betalingen zal vereisen meer gestructureerd en de gezamenlijke inspanningen van de banksector, betalingssystemen en het bedrijfsleven.