Werkkapitaal - een indicator van de liquiditeit van de onderneming

Op de economische indicator van de hoeveelheid middelen die niet afhankelijk zijn van de kortlopende schulden, is het werkkapitaal. Met andere woorden, het is financieel aandeel van een bedrijf, die niet worden gebruikt voor de terugbetaling van externe en interne schuld voor een vaste periode van tijd.

algemene concept

Overeen te komen (werk) kapitaal kreeg zijn naam van de Engels term Net Working Capital (NWC). Maar andere, meer populaire naam in Rusland - hun eigen werkkapitaal. Ze laten zien hoe de hoofdstad heeft een organisatie of bedrijf om ervoor te zorgen dat hun activiteiten in het financiële plan.

In het kort te maken uit het begrip "werkkapitaal", dat dit cijfer vertegenwoordigt het verschil tussen het bedrag van de vlottende activa en kortlopende verplichtingen. De grootte en bepalen liquiditeit van de onderneming. Als werkkapitaal toeneemt, geeft dit aan dat de groei van de liquiditeit van de onderneming, die ook leidt tot een verhoging van zijn kredietwaardigheid. Maar hier is er een keerzijde. In het geval van een te hoge werkkapitaal is er twijfel over de juistheid van het economisch beleid door het management van het bedrijf voortgezet.

berekeningsformule

Optimale kosten van het werkkapitaal (of de som van het werkkapitaal) wordt berekend op basis van de individuele behoeften van een bepaalde organisatie en de reikwijdte van haar activiteiten. Het is echter ook belangrijke kenmerken van het werk, de voorwaarden van de omzet inventaris, het bedrag van de schulden op korte termijn, bestaande kredieten, leningen en ga zo maar door. In de praktijk kan een negatieve zowel de overtollige werkkapitaal en een tekort aan werkkapitaal beïnvloeden.

Om te berekenen wat de waarde van het werkkapitaal zou moeten hebben, is er een eenvoudige formule. Vanaf het werkkapitaal nodig is om te nemen verplichtingen op korte termijn, en als gevolg daarvan krijgen we de gewenste waarde. Als alternatief kun je, in ieder geval op de juiste manier. Met haar eigen werkkapitaal wordt toegevoegd op de lange termijn verplichtingen en aftrekken het ontvangen van niet-vlottende activa bedragen.

Hoe te beheren van het werkkapitaal

De complexiteit van de NWC management is dat het werkkapitaal is constant op de optimale waarde. Wat is de beste? Dit verwijst naar zodanige waarde die het mogelijk maken het bedrijf alle functies en het uitvoeren onophoudelijk deelnemen aan kernactiviteiten.

Tegelijkertijd is het niet nodig om de figuur te blazen, omdat het de terugtrekking uit de handel een belangrijk deel van contant geld af te ronden. werkkapitaalbeheer gaat samen met een gezond financieel beheer, dat een aantal punten omvat:

1. Bepaling van de totale behoefte aan werkkapitaal.
2. Aanwijzing van het niveau van de investeringen in deze indicator.
3. Het definiëren van bronnen van financiering.
4. Analyse van de impact van het werkkapitaal op het inkomen en het verhogen van de waarde van de onderneming.

Op basis van het bovenstaande, managers die betrokken zijn bij het beheer van het werkkapitaal, in principe werken op het handhaven van liquiditeit van de onderneming.

Redenen voor de afname van het werkkapitaal

Vaak zijn er gevallen waarin de organisatie 's vlottende activa is nagenoeg gelijk aan de som van de schulden op korte termijn. Dit kan leiden tot het feit dat het bedrijf failliet verklaard. Er is een duidelijke behoefte werk toonaangevende managers, wiens belangrijkste taak - om de indicator te controleren. Als er een dergelijke tendens dat het werkkapitaal geleidelijk afneemt, geeft dit aan het irrationele gebruik van de middelen.

Redenen voor de daling kunnen zeer verschillend zijn, onder hen - de daling van de verkoopvolumes, die op zijn beurt, veroorzaakt een afname van de debiteuren. In dit geval, dat vermindert de lopende rekening van de activa, en achter hen - en de hoeveelheid van het werkkapitaal.

Wat doet het werkkapitaal?

Vaak wordt bij een groot bedrijf of corporatie er zijn veel beleggers die geïnteresseerd zijn in de vruchtbare werk. Dankzij de prestaties van het werkkapitaal, kunnen ze het echte beeld van de effectiviteit of ineffectiviteit van activiteiten van het bedrijf te zien.

Bijvoorbeeld, wanneer de vorderingen worden verzameld in een traag tempo, het leidt tot een toename van het werkkapitaal en inefficiënte bedrijfsvoering. Het kan ook een negatieve invloed hebben en irrationele beleggingsfondsen, waardoor de snelheid van het werkkapitaal te verhogen. Beschreven indicator moet worden gezien in een paar lengtes van tijd om te vergelijken en de analyse.

verkeer van kapitaal

In commerciële organisaties is er een beweging van kapitaal, arbeid, zowel nationaal als internationaal. In het bijzonder wordt de beweging van het werkkapitaal waargenomen in investeringen, waaronder buitenlandse, voor de winst. In aanvulling, tot op heden, de onderneming genoot interbancaire exportkredieten. Het is interessant dat de overheid het recht behouden om de internationale beweging van kapitaal te bedienen, ook als het behoort tot de private of rechtspersonen.